drjjj 发表于 2012-5-21 19:38:09

一般纳税人新手做题，有兴趣可以交流

:)在此记录个人成长经历，本人新手学习中。。。。

公司为一般纳税人（辅导期已过）税率为17%；所得税为查帐征收，税率为25%，
5月留抵税额为60380.6   
6月份进和销明细如下：
                专票   普票   运输发票      金额         税额
本月销售开票   10份                            541931.63      92128.37
本月销售开票             2份                   8547         1453
本月认证进项票10份                           25384.62       4315.38
本月认证进项票                      2份      21000          1470
要求：
1、        编制上述事项的会计分录（进、销款项均以银行存款收、付）
2、        根据以上资料计算6月份的应纳增值税额

dachairen 发表于 2012-8-14 11:23:25

不管是工业企业还是商业企业，这个科目都是一样的做账。

dachairen 发表于 2012-8-14 11:25:50

工业企业运输发票列入采购成本，商业企业运输发票列入营业费用，好像就这不一样。

dachairen 发表于 2012-8-14 11:27:11

工业企业运输发票列入采购成本，商业企业运输发票列入营业费用，好像就这不一样。

onlyyou2008 发表于 2012-8-31 09:17:42

共同学习，做凭证;P。。。。。。。。。。。。。。

yattic 发表于 2012-9-3 07:59:31

:L:L:L说半天没人做题，我还想进来学习的。

zm2355 发表于 2014-10-3 11:41:14

税务我就欠缺，可怜啊，先学习下

gufen115 发表于 2014-10-5 16:48:06

对于一般缴纳人而言，开出的销售普票也应该算到销售里面可以抵扣，但是收到进项的普票则不能抵扣，算到进的商品的成本当中。

ansey 发表于 2015-3-23 22:17:57

多发评论多发帖，                                          
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