大家是如何操作内部应收的？

stanlychoo

一个总店带着几个分店，总店通过分支机构调拨出库单，将各种商品调拨给分店，此时各分店的内部应收增加，当分店将货款返回总店的时候，应该如何做账，才可以冲减内部应收？请各位有经验的大大们分享一下，谢谢

科尔软件

通过会计凭证的方式解决，你看一下能理解吗？

1.“分支机构-分部”转给“分支机构-总部”：
会计凭证一：
表头：分支机构-分部
表体：现金银行  贷 500
      分支机构-总部(内部应收) 借 500

会计凭证二：
表头：分支机构-总部
表体：现金银行 借 500；
      分支机构-分部(内部应收) 贷 500


2.“分支机构-总部”转给“分支机构-分部”：
会计凭证一：
表头：分支机构-总部
表体：现金银行  贷 500；
      分支机构-分部(内部应收) 借 500

会计凭证二：
表头：分支机构-分部
表体：现金银行 借 500；
      分支机构-总部(内部应收) 贷 500

3.分支机构1收分支机构2的钱
表头：分支机构1
表体：借：现金  100
      贷：内部应收（分支机构2） 100

4.分支机构间处理费用的问题
a分支机构给b分支机构钱做为a分支机构的费用支出
先在费用类下添加一个会计科目：分支机构的费用支出
先做现金费用单：
表头：a分支机构
表体：费用科目（选择：分支机构的费用支出） 100
表尾：付款账户（现金）100

会计凭证一：
表头：a分支机构
表体：借：内部应收（b分支机构）100
      贷：分支机构的费用支出  100
会计凭证二：
表头：b分支机构
表体：借：现金  100
      贷：内部应收（a分支机构）100

stanlychoo

科尔软件 发表于 2014-4-24 17:00
通过会计凭证的方式解决，你看一下能理解吗？

1.“分支机构-分部”转给“分支机构-总部”：

能看懂，谢谢分享，希望对大家有所帮助