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在用友U8中有发货单和销售发票两张与销售相关的重要单据，但U8只支持以发票确认收入，即只能以发票编制记账凭证，只能对发票做回款核销，不能以发货单编制记账凭证，不能对发货单做回款核销。但很多用户需要对发货单编制凭证，对发货单做回款核销。 我们通过分析发现，针对发货单和发票编制记账凭证和回款核销，可有九种组合： 目前用友U8应收款模块，只支持第5种组合，即对销售发票编制记账凭证，对销售发票做回款核销。而另外8种组合，用友标准产品都不支持。 北京尊友软件有限公司针对用户需求，开发的业务应收插件，支持对发货单编制记账凭证，支持对发货单做回款核销，用友标准产品落下的另外8种确认收入模式，一举解决！ 以发票编制凭证，以发票核销回款，用友标准产品已经支持，不是本文讨论重点。以下就其他常见的确认收入模式结合具体案例介绍如下： 模式1：发货单编制凭证，发货单做回款核销 湖南某商贸企业，分设内外两套账，客户群中有大量的自然人，因为自然人经常不要发票，不开发票在外账就不做收入，就可以少缴税。 我们知道，U8中的销售发票必须编制记账凭证，否则是不能做月末结账的。对发货单编制凭证发票不编制凭证的需求如何实现呢？我们的解决方案是：把用友销售管理模块的销售发票当发货单用，在业务应收插件中再开发一张销售发票。发货时直接在销售管理模块开据销售发票（视同发货单），在应收模块拿这张销售发票（视同发货单）编制记账凭证。需要实际开发票的，再在插件中参照发货单生成销售发票（可以传到金税中打印增值税发票）。 这种处理方法，实质上仍然是拿用友应收模块的发票编制记账凭证和做回款核销，只不过是把发票当作发货单用，另外又开发了一个开发票的功能而已。 湖南某商贸企业的做法是偷税行为，但在很多行业都会有销售但不开发票的机会，偷税是这些行业的常态。作为企业管理软件，满足用户需求是永远的追求。 模式6：发票编制凭证，发货单和发票都做回款核销 山东某生物制药企业，先发货后开发票，以发票确认收入以达到延迟纳税，对发货单做回款核销，以核算实际客户欠款，对发票做回款核销，以知道还有哪些发票没有回款。 既对发票做回款核销，又对发货做回款核销，会不会增加用户核销的工作量呢？会不会造成两种核销不一致而无法核对呢？不会的，我们的解决方案是，发票核销与发货核销两个核销功能互动，即：如果用户在应收管理模块对发票做回款核销，业务应收插件自动的把发货单核销掉；如果用户先在业务应收插件对发货单做回款核销，后开发票，在应收管理模块对发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。用户只需要做一次核销，就同时完成对发票和对发货的回款核销工作，既避免重复劳动又确保发票核销和发货核销的一致。 这种方法的最大特点是，只设一套账，但核算效果完全达到内外两套账的效果：按发货确认应收及时准确核算应收账款，按发票确认收入达到延迟纳税目的。 模式8：发货单和发票分别编制凭证，发票做回款核销 江西某企业，先发货后开发票，分内外两套账，内账中，要求对发货单和发票分别编制记账凭证，对发票做回款核销。核销用的是用友应收模块的核销功能，发票编制记账凭证用的是用友应收模块的制单功能，发货单编制记账凭证用的就是尊友的业务应收插件。 内账对发货单和发票分别编制记账凭证的会计分录如下： 1、给客户发货后，在业务应收插件中，依据发货单编制记账凭证：借应收账款（未票），贷主营业务收入，贷应交税金。 2、开据销售发票后，在应收模块，依据销售发票编制记账凭证：借应收账款（已票），贷应收账款（未票）。 3、收回货款后，在应收模块，依据收款单编制记账凭证：借银行存货，贷应收账款（已票）。 这样处理的好处，一是，内账的总账模块中可以清晰反映每个客户的实际欠款，欠款金额等于应收账款（已票）余额+应收账款（未票）余额，不至于把未开发票的发货单落下。二是开发票才在外账入账，并据此缴税，达到延迟纳税目的。三是，使用应收模块的发票核销功能，能清晰反映哪些发票已收回货款，哪些发票没有收回货款。 北京尊友软件有限公司开发的业务应收插件，是对用友U8销售收入确认功能的完善和补充，有了业务应收插件，就可以满足用户在收入确认上的所有可能需求。
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发表于 2012-4-27 17:07:28
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