任我行ERPv3-损益表

eddie

转帖公司同事的工作日记......

每个月的工资，如7月份的工资就会在8月份的时候支付.
那在8月份支付工资的那一天就应该录入这样一笔会计分录:
     借：应付工资
     贷：现金(或是银行存款)
这样做原则上是没有错的，一借一贷，但是在7月份损益表出来的时候，你就会发现，支出类少了工资这一笔支出款，而利润也会因为少登记这笔应该支付的工资而增多，这样得出来的利润就是错误的
当时第一反应就是把应付工资这一笔会计分录的时候改变一下，如8月10号支付7月份的工资的，那就把8月10号这个日期改为7月31号，这样一改动，7月份的损益表就不会出错了，但是明明是8月份才发生的现金支出，却一下子跑到7月份来了，摘要里也写得模糊得很，分析后认为应该用待摊这个方法.
待摊费用是先支付钱后行摊销，但是7月份这工资却应该是先预提了后再支付钱，但是在管家婆里却没有预提费用这一项目，其实待摊费用和预提费用这两个科目是可以互相的变用的，7月份预提的工资可以先用待摊费用这个科目推销掉(预提)，等到支付了钱，再做待摊费用发生单也可以的
现在每个月月底这样做会计分录：
     借：应付工资
     贷：待摊费用
然后在下个月支付了工资之后，再做这样的会计分录：
     借：待摊费用
     贷：现金（或银行存款）
这样做即可以知道每个月的工资是在下个月几号支付的，也可以保证当月的损益表正确。
当然，除了工资应该每个月进行预提之外，每个月的房租还有管理费用都应该在当月月底进行预提，这样才能确保每月损益表的准确度！

[ 本帖最后由 eddie 于 2008-8-15 13:01 编辑 ]

qazwsxedc

晕，你懂不懂财务知识？
工资的产生，首先要计提7月份工资
借：管理费用
       营业费用
       贷：应付工资

待工资支付时，才会作
借：应付工资
     贷：现金/银行存款
            其它应付款
这跟你的损益表有个什么关系呀，笨！！

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eddie

原帖由 qazwsxedc 于 2008-8-15 19:27 发表
晕，你懂不懂财务知识？
工资的产生，首先要计提7月份工资
借：管理费用
       营业费用
       贷：应付工资

待工资支付时，才会作
借：应付工资
     贷：现金/银行存款
            其它应付款
这跟你 ...

有道理,我的意思是如果工资没算进去或者放进下月肯定会影响损益表  ,现在这样做现金/银行存款是真实反映,ERP损益表的费用这块也清楚,请教一下,在ERP里您是用什么单据做预提?会计凭证?详细说一下,谢谢!

[ 本帖最后由 eddie 于 2008-8-16 09:37 编辑 ]