金蝶K3系统各模块对账检查要点

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（转帖）K3系统各模块对账检查要点

1、总账与供应链对账 总账的库存类存货科目（如“原材料”、“半成品”、“产成品”、“库存商品”、“低值易耗品”等）余额与初始库存相应分类的累计金额必须相等。如果有存货按计划成本法核算，则总账的存货成本差异类科目（如“材料成本差异”等）余额与初始库存的累计差异金额必须相等。可以使用“供应链－存货核算－期末处理－期末关账－对账”功能来对账。 如果总账的原材料存货科目下另设采购暂估入库类存货科目（如“原材料－材料暂估”等），则其余额与初始暂估外购入库单的累计金额必须相等。 总账的采购暂估类应付账款科目（如“应付账款－材料暂估”等）余额与初始暂估外购入库单的累计金额必须相等。 总账的发出商品类存货科目（如“（分期）发出商品”、“委托代销商品”等）余额与初始未核销销售出库单的累计成本额必须相等。 如果总账的半成品存货科目下另设委外加工暂估入库类存货科目（如“半成品－加工费暂估”等），则其余额与初始暂估委外加工入库单的累计加工费必须相等。 总账的委外加工暂估类应付账款科目（如“应付账款－加工费暂估”等）余额与初始暂估委外加工入库单的累计加工费必须相等。 总账的委外加工发出类存货科目（如“委托加工物资”等）余额与初始未核销委外加工出库单的累计成本额必须相等。 2、总账与应收款管理对账 总账的应收账款、预收账款类科目（如“应收账款”、“预收账款”等）余额与增值税发票、普通发票、其他应收单、预收单按往来科目的累计价税合计额必须相等。可以使用“财务会计－应收款管理－初始化－初始化对账”功能来对账。 总账的应收票据类科目（如“应收票据”等）余额与应收票据的累计金额必须相等。 3、总账与应付款管理对账 总账的应付账款、预付账款类科目（如“应付账款”、“预付账款”等）余额与增值税发票、普通发票、其他应付单、预付单按往来科目的累计价税合计额必须相等。可以使用“财务会计－应付款管理－初始化－初始化对账”功能来对账。 总账的应付票据类科目（如“应付票据”等）余额与应付票据的累计金额必须相等。 4、总账与固定资产管理对账 总账的固定资产原值、累计折旧类科目（如“固定资产”、“累计折旧”等）余额与初始化卡片按原值、折旧科目的累计金额必须相等。可以使用“财务会计－固定资产管理－期末处理－自动对账”功能来对账，如果原值、折旧科目下设明细科目，则还需要分明细科目来手工对账。 5、总账与现金管理对账 总账的库存现金类科目（如“现金”等）余额与现金的累计余额必须相等。可以使用“财务会计－现金管理－现金－现金对账”功能来对账。 总账的银行存款类科目（如“银行存款”等）余额与银行存款的累计余额必须相等。可以使用“财务会计－现金管理－银行存款－银行存款与总账对账”功能来对账。 6、总账与成本管理对账 总账的基本生产成本类科目（如“生产成本－基本生产成本”等）余额与期初在制品的累计余额必须相等。