一、
总体说明
恒达制衣是一家一般纳税人企业,主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度,企业类型为工业企业。2007年8月份开始启用用友通企业管理软件。 (一)
建账要求
1、账套信息:账套号201,账套名称为恒达制衣,启用日期为2007年8月。
2、单位信息:单位名称为“恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”,
税号为310225643721822 ,增值税率为17%。
3、核算类型:企业类型为“工业”
行业性质为“新会计制度科目”
账套主管为:学员姓名
选择按行业性质预置会计科目
(二)
基础设置
1、编码方案、数据精度:使用系统默认值,有外币核算
2、部门档案:财务部、采购部、销售部、车间(一车间、二车间)、库房
3、职员档案:参见附表
4、客户分国内、国外两大类;供应商分省内、省外两大类
5、往来单位: 客
户:万通服装商场,税号:410305000033333,开户银行:建设银行
账号:0366802
中关村购物中心服装厅,税号:110113333300000
开户银行:交通银行
账号:30058900
供应商:北京毛纺一厂,深圳衣纺布料公司,益达商贸公司,四通货运公司
6、存货分类:A. 制衣面料
B.制衣辅料
C.成品—男装
—女装
D.费用
7、存货档案: A. 制衣面料:牛仔布、丝绸、化纤布、针织布。(计量单位:米)
B.制衣辅料:蕾丝花边(米)、钮扣(颗)、制衣线(公斤)、拉链(条)
C. 成
品:男式西装(套)、男式衬衫(件)、女式套装(套)、百褶裙(条)、女士上衣、女士长裤
D.费
用:运费(张)
8、财务:
A.会计科目:
应收账款、预收账款,设置客户往来辅助核算;
应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算;
其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算;
库存商品下设置“成品”、“残品”明细科目;
管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目;
营业费用下设置“折旧”明细科目;财务费用下设置“手续费”明细;
营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目
B.凭证类别:记账凭证
9、结算方式:现金、支票(转账支票、现金支票)
开户银行:工商银行东城区分理处 账号:778899-66
10、仓库:成品库、面料库、辅料库、残品库、以上仓库计价方式均为先进先出法
收发类别:(1)入库:产成品入库、材料入库、残品入库、其他入库
(2)出库:产成品出库、材料出库、其他出库
采购类型:材料采购、其他采购
销售类型:成品销售、材料销售、其他销售
产品结构:父项:女式套装
子项:女式上衣、女式长裤
11、其他要求:
A、固定资产折旧方法使用平均年限法(二)
B、工资使用“单个”工资类别
C、暂估方式:月初回冲 |