大家平时在月底的时候对暂估原材料是怎么处理的?

youzi13

一般工业企业都要做原材料的暂估,大家平时在月底的时候对暂估原材料是怎么处理的?

m4a112002

材料入库： dr：原材料   其它应收款-待抵扣进项税  cr：应付账款
收到发票：dr：应交税金  cr：其它应收款-待抵扣进项税
基本思路是这样，可以在这个基础上完善

honghe1313

一般都用单到冲回。这样差错少些。我相信凭证你会出的。

netbull

对,一般采用红冲,但不是单到红冲,而是下月初就应该红冲,单到再按正常手续做.

LIUDH911

单到回冲、单到补差两种处理，推荐单到回冲方式：
即：1、月末到货入库未结算按照合同价格（可考虑优质优价）暂估处理：
            借：原材料
               贷：应付帐款--暂估
        2、结算后回冲：
                   借：原材料   回冲
                      贷：应付帐款--暂估 回冲
        3、发票结算正式入库
                     借：原材料
                          贷：应付帐款
                                 税金

[ 本帖最后由 LIUDH911 于 2009-9-4 16:11 编辑 ]

th2009

当然是红冲啊~~然后在按发票做啊

jianshenxue1

我们设计的是月初回冲，用友软件核算。

xiaojamescn

用软件做账的，原材料只要不为负数，不建议暂估，因为下次再冲回的话，会造成单价变化太大，造成成本核算不精确！
一定要暂估的话，暂估的价格，应该接近以后入账的金额，但是不能大于。尽量一个品种，一张凭证，这样方便以后好冲回！

yuanzheng

如果每月暂估笔数不大，建议月末不红冲，太麻烦。待发票来时再红冲，设：应付账款---暂估----单位（挂账），这样做简单，工作轻松，要求会计责任心强。