错提折旧怎么在税前扣除？

liuyizhong · 发表于 2010-8-22 08:31:42

请教一下，错提折旧怎么在税前扣除？
1、2008年度计算错误，多提折旧费100万元，2010年4月份发现后，在2010年度做了冲减100万元，能否扣除？怎么扣除？
2、2008年度计算错误，少提折旧费100万元，2010年4月份发现后，在2010年度做了补提100万元，能否扣除？怎么扣除？

SHENJIBU · 发表于 2010-8-22 10:10:58

属计算错误，那就按正确的调整过来，不过应调整到“以前年度损益调整”科目，不要影响当年的损益。

zhaojs123 · 发表于 2010-8-22 12:29:14

是的，支持楼上做法，用“以前年度损益调整”科目进行核算就是了

canghiwcl · 发表于 2010-8-22 22:35:38

可以的，不过多提了折旧，当年你就少缴税了。。。。

liuyizhong · 发表于 2010-8-23 07:29:20

属计算错误，那就按正确的调整过来，不过应调整到“以前年度损益调整”科目，不要影响当年的损益。
SHENJIBU 发表于 2010-8-22 10:10

谢谢解释。还有所得税缴纳方面是不是不需要调整了？

dreameng · 发表于 2010-8-23 09:35:47

因为提错还导致的利润及税款错误都得更正

lk810624 · 发表于 2010-8-24 10:06:36

通过以前年度损益调整，不过以前年度损益要结转为0，全部转入利润分配-未分配利润和盈余公积

sun · 发表于 2010-8-24 10:43:18

税务上,你少交了税,现在还要追究你责任呢

dachairen · 发表于 2010-8-25 07:58:30

2008年度汇算清缴已经结束，肯定是调整以前年度损益了，当年损益不受影响，这个可以联系你们的税务征管员做一个企业所得税自查补报，做重大会计差错处理，这样就不算偷税了，越早越好，涉及的滞纳金也少一点。

九里山 · 发表于 2010-8-25 08:02:39

支持9楼的处理方法,这样最稳妥!学习了!

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