金蝶KIS标准版年末结转损益疑问！

E网琴深^_^

       年末12月份，按照会计书本的方法，把全年的收入、费用和成本都通过本年利润科目结转损益，然后根据损益计提企业所得税，再结转本年利润。但在金蝶KIS标准版的使用过程中，我看见别人是先把凭证都过账然后看利润表的利润总额本年累计数，然后反过账，手工录入计提第四季度企业所得税的分录，然后把计提所得税的凭证和其他凭证一起再过账--结转损益--过账，再查看总账的本年利润的余额，手工录入一笔结转本年利润的分录后再次过账，这样的做法正确吗？

但按我对书本的理解，是把当月发生的记账凭证做好，然后过账--结转损益--过账，再根据利润表的利润总额看是否盈利再计提一笔企业所得税会计分录，盈利的就计提企业所得税让后过账，然后再看总账--本年利润的余额填写一笔凭证，然后再过账，这样便完成了12月份的记账。
       不知道各位行家的账务处理方法是前者的方法还是我理解的方法，还是两种都不是，是否有更好的方法和建议，真心求解！

dachairen

损益是每个月都要结转的，所得税是每个季度都要计算的，在次年的5月31日之前再根据税法进行全年的汇算清缴。

muzi

楼上的正解，标准版结转损益有一个按钮，只要过完账就可以结转了。

E网琴深^_^

dachairen 发表于 2013-5-29 05:42
损益是每个月都要结转的，所得税是每个季度都要计算的，在次年的5月31日之前再根据税法进行全年的汇算清缴。 ...

谢谢回复，我知道要过账和结转损益后再过账，这样的话报表才会平衡，但是季度计提企业所得税是结转损益前计提还是在结转损益后计提？或是不影响？

dachairen

E网琴深^_^ 发表于 2013-5-29 22:13
谢谢回复，我知道要过账和结转损益后再过账，这样的话报表才会平衡，但是季度计提企业所得税是结转损益前 ...

肯定是结转以后才计算啊，要不然你的数据哪里来啊，计算后再结转一次损益就可以了。祝你成功。