请教各位，未申请抵扣的进行税额都是如何处理的。

zhanghongyang · 发表于 2009-6-16 14:52:03

请教各位，收到了供货方开具的增值税发票，未及时到税务局申请抵扣，可能要到下个月去。我现在该如何处理？
总觉得：
   借：原材料
         应交税费-应交增值税-进行税额
         贷：应付账款
这么处理不是很合适。
请教了。

wendybo · 发表于 2009-6-16 17:11:35

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x-kitty · 发表于 2009-6-16 19:11:44

合适
没什么错误

jianshenxue1 · 发表于 2009-6-17 09:06:42

分录肯定没问题，只不过应交增值税申报数与账面数不一致了。

zhanghongyang · 发表于 2009-6-17 10:49:25

问题就在这里，不一致，就是为了避免这种不一致。

windy1977 · 发表于 2009-6-17 11:09:29

如果可以，最好还是连发票也不要做账。

spider18 · 发表于 2009-6-18 15:23:08

只要不超过90天（三个月），都可以抵扣的，本月未抵扣，就不要走账了，要不然应交税费数就对不上了

miki520 · 发表于 2009-6-22 16:08:04

在外帐中,有时会遇到材料不够的情况! 需要把当月未抵扣的进项税票做帐而达到材料之用!
借: 原材料
待摊费用--未交税金-进项
贷:应付账款

下月进行抵扣时出一张红字凭证冲上面的分录
然后再出一张凭证
借: 原材料
应交税金-进项增值税
贷:应付账款

zhanghongyang · 发表于 2009-6-23 09:10:05

原帖由 miki520 于 2009-6-22 16:08 发表
在外帐中,有时会遇到材料不够的情况! 需要把当月未抵扣的进项税票做帐而达到材料之用!
借: 原材料
待摊费用--未交税金-进项
贷:应付账款

下月进行抵扣时出一张红字凭证冲上面的分录
然后再出一张凭证
借 ...

不失为一个不错的办法，谢谢了。不过我想直接抵扣时做：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：待摊费用-进项税额
不知如何？

dxwch · 发表于 2009-6-23 09:21:41

都可以。但是记住要在抵扣期限内及时申报，并作冲回处理。

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