本帖最后由 amywu 于 2012-3-20 16:51 编辑
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对于同比分析,系统可以在同比的同时,根据最终结果所有变动因素的影响大小,得出相应的文字描述。因素分析中,可以根据变动因素与结果之间的运算关系分为加、减、乘、除等四种不同的情况。
" {' S9 R0 [3 a, C2 B- 加:如销售收入的分析中,结果是由各区域或各产品线的销售收入相加而成,这样,我们就可以用[加]因素分析的方式很快得出销售收入整体同比的结果中,主要是因为哪个区域或哪个产品线的变动,造成了结果的变动,其变动的影响值大小等,从中可以帮助决策者快速找到变动因素;
- 减:如销售利润,等于销售收入-销售成本,这样,我们就可以用[减]因素分析的方式很快得出销售利润整体同比的结果中,主要是因为收入还是成本的变动,造成了结果的变动,其变动的影响值大小等,从中可以帮助决策者快速找到变动因素;
- 乘:如销售收入,等于销售数量*销售单价,这样,我们就可以用[乘]因素分析的方式很快得出销售收入整体同比的结果中,主要是因为数量还是单价的变动,造成了结果的变动,其变动的影响值大小等,从中可以帮助决策者快速找到变动因素;
- 除:净资产收益率,等于净利润/净资产,这样,我们就可以用[除]因素分析的方式很快得出净资产收益率整体同比的结果中,主要是因为净利润还是净资产的变动,造成了结果的变动,其变动的影响值大小等,从中可以帮助决策者快速找到变动因素;3 D" S% I" P" e6 Q8 Z1 t/ G
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下面,我们举例说明[加]因素分析的应用案例:+ r) r. m- P, b+ }! I" B
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一、区域利润变动因素分析" L5 @4 n6 t. O, s
先按照正常步骤设置同比分析:例中是按一级部门来进行利润的同比分析。9 A& k0 } {0 O6 S, l- g: I
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1 W4 F! b/ A6 m然后再勾选[变动因素分析]:设置时要注意,要依次将各一级部门保存到影响因素行的列表中。
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二、产品类别的销售变动因素分析: l) }: M# n. u/ I; _
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