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多账套合并分析的难点剖析 先解释一下在这里的账套是什么概念：用财务软件的人都知道，在登陆财务软件的时候，会要求先选择账套。在这里“账套”的概念，基本上与之相同，但又有所区别。其实，从技术上讲，财务软件登陆所选的账套是一个逻辑概念，它是指一个会计实体建立的财务数据集合。而我们这里讲的“账套”，则是一个物理概念，它是指“账套”这个逻辑概念实际物理存贮的数据库实体。有的情况下，一个逻辑账套对应一个物理账套，而有的情况下，一个逻辑账套会对应多个物理账套。
首先，我们来探讨一下，什么情况下会需要多账套合并财务分析？ 许多公司，因为有多个独立的会计实体，会在一套财务软件上面做多套账，比如集团公司，又或者是有着多个店的超市； - 虽然只有一个会计实体，却也会有多账套的情况出现，当企业要重新架构会计科目体系的时候（比如内部管理需要，或者顺应新会计制度的需要），当改动较大时，会选择在某一年的第一个期间重新初始化。
不管是出于上面的何种原因，一旦出现多账套的情况，就会面临一个痛苦的问题：如何进行多账套的数据合并分析。我们来回顾一下现在绝大多数企业的做法：重复登陆不同的账套，将所需要科目明细账、资产负债表、利润表导出到EXCEL中，然后再进行手工的整理，以进行多会计实体的横向对比分析，或者跨年度的纵向同比分析。对于一个熟练操作EXCEL的会计来说，这本也不是什么难事。但是，一旦不同账套间的科目体系不一样，手工整理起来就会异常困难了。因为此时需要手工筛选匹配不同科目之间的关系。而且每个月都要重复处理！ Power-BI的集团科目配置方案，可以帮助企业轻松的解决上述困难：
A集团下有A1、A2两个公司，需要同时分析两个公司的费用情况。此时，A1的管理费用下有一个工资科目，代码为550201，而A2的管理费用——工资的代码则为550203； A公司2009年的管理费用下就只有一个“工资”科目，没有下设明细，而2010年则将这个工资分为“工资——基本工资”“工资——奖金”两个明细科目。 A公司2010年起启用全新的会计科目体系，如管理费用已经从5502转换为6602，其下级科目也全部更改。 - ……
经过如下图所示的配置界面之后，系统会自动将各账套的科目体系转换为集团基准科目，这样，在进行分析时，就可以按照统一的口径来进行分析了。
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发表于 2010-9-9 13:29:41
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